Чем отличаются обычная и агентская схемы?

В обычной схеме доходом считается вся выручка от покупателей. В агентской схеме доходом признаётся только агентское вознаграждение продавца (процент от выручки). Калькулятор позволяет сравнить обе схемы.

Как считается НДС?

Если включён флажок «плательщик НДС» и выбран режим ОСНО, рассчитывается исходящий НДС (20%) и входящий НДС по расходам. Итог к уплате = исходящий − входящий. Для НПД и УСН НДС не применяется.

Учитывается ли минимальный налог при УСН 15%?

Да, можно включить опцию 1% от выручки. К итоговому налогу берётся максимум из налога по ставке 15% и минимального налога 1%.

Налоги на маркетплейсе — e-commerce и cross-border

Сравните налоговую нагрузку на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, AliExpress по двум схемам: Обычная (доход — вся выручка) и Агентская (доход — агентское вознаграждение). Калькулятор учитывает возвраты, комиссию, логистику, рекламу, импортные платежи и, при ОСНО, НДС (исходящий/входящий/к уплате).

Продажи и расходы

Выручка (оплата покупателей), ₽:

Возвраты, % от выручки:

Уменьшают выручку

Комиссия маркетплейса, % от выручки:

Логистика/фулфилмент, ₽:

Реклама/продвижение, ₽:

Площадка:

Импорт (cross-border), опционально

Таможенная стоимость партии, ₽:

Пошлина, %:

НДС при импорте, %:

Считается от (база + пошлина)

Налогообложение

Режим налогообложения:

Мин. налог (УСН 15%) 1% от выручки:

Плательщик НДС (только ОСНО):

Для НПД/УСН НДС не применяется

Обычная схема: доходом признаётся вся выручка от покупателей. Комиссия маркетплейса, логистика, реклама, пошлина и импортный НДС учитываются как расходы.

Заполните данные и нажмите «Рассчитать»

Агентское вознаграждение, % от чистой выручки:

Доходом признаётся только это вознаграждение

Агентская схема: доход = агентская комиссия (процент от выручки после возвратов). Комиссия маркетплейса как расход не применяется; логистика/реклама/импорт — по ситуации.

Заполните данные и нажмите «Рассчитать»

Формулы и допущения

Чистая выручка: выручка × (1 − %возвратов).
Комиссия MP: чистая выручка × %комиссии (в обычной схеме как расход; в агентской — не применяется).
Импорт: пошлина = база × %; НДС при импорте = (база + пошлина) × % (входящий НДС).
УСН 6%: налог = чистая выручка × 6%.
УСН 15%: налог = max(0, (база доходов − расходы)) × 15%; опция минимального налога 1% от выручки.
НПД: 4% (B2C) / 6% (B2B) × база (см. схему).
ОСНО/НДС: исходящий НДС рассчитывается с базы доходов, входящий — с расходов (20/120), НДС к уплате = исходящий − входящий; налог на прибыль 20% от положительной базы.

← Вернуться ко всем калькуляторам